Vamos con tu futuro
Vamos con tu futuro
09/04/2026 | 4 minutos
La renta 2025 llega con novedades: más presión fiscal para las rentas del ahorro, prórroga de medidas sobre sostenibilidad y eficiencia energética y nueva deducción para trabajadores con salarios bajos.
En 2025 se ha incrementado el último tramo de la base liquidable del ahorro desde el 28% al 30% para bases superiores 300.000€, quedando la escala del ahorro consolidada de la siguiente manera:
| Base liquidable | Cuota íntegra | Resto base | Tipo |
|---|---|---|---|
| 0 | 0 | 6.000 | 19% |
| 6.000 | 1.140 | 44.000 | 21% |
| 50.000 | 10.380 | 150.000 | 23% |
| 200.000 | 44.880 | 100.000 | 27% |
| 300.000 | 71.880 | en adelante | 30% (antes 28%) |
En términos prácticos, esta modificación afecta únicamente a los contribuyentes cuya base liquidable del ahorro exceda de 300.000 euros. Recuerda que, si te sitúas en tramos inferiores, la tributación permanece exactamente igual que en años anteriores.
No se ha ajustado la escala general del IRPF a la inflación. Esto significa que, aunque los sueldos hayan subido para compensar el aumento del coste de la vida, muchas personas han pasado a tramos más altos de tributación y están pagando más impuestos. Este fenómeno, conocido como progresividad en frío, supone una subida impositiva que afecta especialmente a las rentas bajas y medias, aumentando su carga fiscal sin que los ciudadanos sean conscientes. El mismo efecto se produce con los mínimos personales y familiares que no se han actualizado.
Como novedad para esta campaña de la renta de 2025 estaba previsto que todos los beneficiarios de las prestaciones por desempleo, con independencia del importe percibido, se sumaran a la obligación de presentar la declaración de la renta. No obstante, la medida ha sido finalmente derogada.
También se derogó la medida de elevar a 2.500 euros (en lugar de 1.500 euros) el límite de la obligación de presentar declaración cuando se obtienen rendimientos del trabajo de más de un pagador.
Por tanto, no están obligados a presentar la declaración de la renta aquellos contribuyentes con ingresos de hasta 22.000 euros que tengan más de un pagador siempre que la suma de las rentas del segundo o restantes pagadores no supere los 1.500 euros (se mantiene el aumento a 2.500 euros para los devengos producidos entre el 1 y el 22 de enero de 2025).
Desde enero de 2025, quienes perciban rendimientos del trabajo inferiores a 18.276 euros anuales y no tengan otras rentas superiores a 6.500 euros podrán aplicar una nueva deducción. Esta medida está pensada para compensar el efecto que la subida del Salario Mínimo Interprofesional, fijado en 16.576 euros, podría tener sobre la renta disponible. La reducción fiscal alcanza un máximo de 340 euros para los que perciban el salario mínimo y disminuye gradualmente hasta desaparecer en el límite superior de ingresos (18.276 euros).
Las devoluciones del IRPF de los ejercicios 2022 y anteriores no prescritos que resulten de la aplicación de la disposición transitoria segunda de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas se pueden solicitar mediante la presentación de un nuevo formulario de solicitud de devolución publicado en la Sede electrónica de la Agencia Tributaria desde el 2 de abril de 2025.
Recuerda que esa disposición ofrece la posibilidad de reducir la cantidad a incluir como rendimiento del trabajo en la declaración de la renta de cada ejercicio cuando se perciban pensiones de jubilación o invalidez por aquellos mutualistas cuyas aportaciones no pudieron ser en su momento objeto de reducción o minoración en la base imponible. De esta forma se evita una doble tributación por dichas aportaciones.
Las devoluciones ya abonadas por la Agencia Tributaria no se ven afectadas, pero quedan sin efectos las solicitudes en curso cuya devolución no se hubiera acordado antes del 22 de diciembre de 2024 (sin perjuicio de los efectos interruptivos de la prescripción que se hayan podido producir).
Para el IRPF de 2025 y ejercicios siguientes el procedimiento será automático, tal y como se procedió para el IRPF de 2023 y 2024. Si la Agencia Tributaria dispone de toda la información, la reducción ya aparecerá en los datos fiscales de cada año con el concepto (“Ajuste por Mutualidades - DT2 LIRPF”), y el ajuste se aplicará automáticamente en la declaración de IRPF.
Para 2025 se ha ampliado el plazo durante el cual pueden realizarse obras que mejoren la eficiencia energética en viviendas y en edificios de uso residencial que permiten aplicar la deducción fiscal.
También se han prorrogado los beneficios fiscales para la adquisición de coches eléctricos. Si has adquirido un coche eléctrico, podrás deducirte el 15% del valor de adquisición en el IRPF, con un límite de 20.000 euros. Asimismo, también es posible aplicar una deducción de un 15% por la instalación de puntos de recarga de vehículos eléctricos, pudiendo utilizarse sobre una base máxima de 4.000 euros.
Todas estas deducciones han sido recientemente prorrogadas para 2026 (incluso para 2027 la deducción por obras de rehabilitación energética en edificios de uso residencial).
El sistema de módulos continúa prorrogando los límites para poder tributar en estimación objetiva en 2025.
Además, la compensación del IVA percibida por los agricultores en régimen especial deja de computarse como ingreso a la hora de determinar si se superan los límites para continuar tributando en estimación objetiva (módulos).
En 2025 desaparecen las deducciones sobre el gasto en gasóleo y fertilizantes que podían aplicar los agricultores y ganaderos, que habían sido introducidas como medidas de apoyo al sector en ejercicios anteriores.
Asimismo, desaparecen determinados índices correctores aplicables en el cálculo del rendimiento neto, como los relacionados con los piensos adquiridos a terceros o con los cultivos en tierras de regadío.
No todo el mundo tiene las mismas necesidades, y queremos que encuentres la solución que mejor se adapte a tu situación.
volver
