Vamos con tu futuro
Vamos con tu futuro
17/12/2025 | 4 minutos
Donación: supone darle una cantidad de dinero a tu hijo sin esperar su retorno.
Cómo se declara una donación de dinero: el que lo recibe tributa en el impuesto sobre sucesiones y donaciones, que gestiona cada comunidad autónoma. Revisa las bonificaciones. Ni tú ni tu hijo tenéis que incluir la donación de dinero en la declaración de la renta.
Préstamo: si le prestas dinero a un hijo es a cambio de que te lo devuelva. En función de los términos del contrato, puede ser a interés cero. Está exento de tributación, pero hay que presentar igualmente la autoliquidación del impuesto sobre transmisiones patrimoniales.
Límite: no hay un límite ni para donar ni para prestar, pero ten en cuenta la tributación que podría tener que asumir tu hijo y calcula qué cantidad puedes darle según tu propia planificación financiera y patrimonial.
Adquirir la primera vivienda es uno de los momentos que marcan de por vida. Y, en un momento en que los precios están subiendo, seguro que te has planteado ayudar a tu hijo o hija donándole dinero en vida. O bien consideras que lo mejor es darle un préstamo, aunque sea a interés cero.
Es una decisión libre, pero ¡ojo!, con implicaciones distintas. En este artículo te detallamos en qué consisten ambas opciones, cuáles son los factores que debes tener en cuenta, qué impuestos corresponden y qué opción te conviene.
En síntesis, una donación es dar dinero a tu hijo sin esperar su retorno. No es un préstamo ni una inversión y tampoco un regalo de cumpleaños cualquiera: se trata de un acto jurídico en el que transfieres parte de tu patrimonio para que él o ella pueda usarlo, por ejemplo, para la compra de su primera vivienda.
La clave está en que se trata de una transmisión gratuita porque la persona que recibe el dinero (donatario) no tiene que pagarle nada al donante, solo tiene que pagar el impuesto correspondiente.
Por supuesto que se puede. Donar dinero en vida a un hijo es perfectamente legal, siempre que lo hagas cumpliendo con los requisitos. El problema aparece cuando se hace “bajo mano”, sin declarar nada, porque entonces Hacienda puede considerar que hay fraude.
Es decir: si quieres dormir tranquilo, lo mejor es formalizar la donación y dejar constancia del origen de los fondos y de que el dinero se destina a la compra de vivienda.
En España, las donaciones tributan en el impuesto sobre sucesiones y donaciones (ISD), que gestionan las comunidades autónomas. Cada una de ellas tiene sus propias bonificaciones y reducciones, así que el coste puede variar mucho según dónde vivas. Por ejemplo, en Madrid las donaciones de padres a hijos tienen una bonificación del 99%, mientras que en otras comunidades el impuesto puede ser más alto.
Además, si el dinero se destina a la compra de la primera vivienda habitual, algunas comunidades aplican reducciones adicionales. Como Aragón, donde en ese caso se bonifica al 100% hasta 300.000 euros en cinco años. ¡Infórmate bien para saber cómo liquidar el impuesto correctamente!
Donar dinero a un hijo no genera ganancias patrimoniales en tu IRPF. Es decir, no tienes que declarar nada extra por haber transferido ese dinero.
Tampoco tiene que incluirlo en su IRPF ya que está exenta de tributación. La donación se liquida únicamente en el impuesto sobre sucesiones y donaciones. Eso sí, si el dinero lo invierte en un piso, luego podrá beneficiarse de las deducciones que existan por compra de vivienda habitual (aunque recuerda que estas son cada vez más limitadas).
La forma más segura de donar dinero a tu hijo o hija para una vivienda es hacerlo mediante un contrato privado o en escritura pública ante notario; esta segunda opción es obligatoria en algunas comunidades como Madrid. De esta manera, queda constancia oficial de la donación, de la cantidad y del destino del dinero. Además, el notario se encarga de comunicar la operación a Hacienda.
Después, tu hijo debe presentar la autoliquidación del impuesto sobre sucesiones y donaciones en su comunidad autónoma, aunque la cuota a pagar sea mínima o incluso nula debido a las bonificaciones.
En una donación, como te hemos dicho, das el dinero y sin esperar que te lo devuelva. No hay retorno.
Frente a esto, un préstamo es un dinero que le dejas con la obligación de que te lo devuelva en algún momento. Puede ser sin intereses, pero debe quedar reflejado en un contrato para que Hacienda no lo considere una donación encubierta.
La diferencia es importante porque el préstamo no tributa en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, aunque sí debe declararse para evitar problemas. Al ser un préstamo familiar está exento de tributación, pero hay que presentar igualmente la autoliquidación del impuesto sobre transmisiones patrimoniales.
Legalmente, no hay un límite estricto: puedes donar la cantidad que quieras. Lo que sí varía es la tributación. Cuanto mayor sea la donación, más impuestos podría pagar tu hijo, salvo que la comunidad autónoma tenga mayores bonificaciones.
Eso sí, debes tener en cuenta que donar grandes cantidades puede afectar a tu propio patrimonio y a los bienes que dejes a tus herederos. ¡Planifícalo con cabeza!
Depende de tu situación y de la de tu hijo:
Si quieres ayudarle sin esperar nada a cambio para que compre una vivienda y en tu comunidad la donación está muy bonificada, esta es la opción más sencilla.
Si prefieres que te devuelva el dinero, aunque sea poco a poco, el préstamo es más adecuado. Eso sí, haz un contrato y liquida el impuesto sobre transmisiones patrimoniales para evitar que Hacienda lo considere una donación encubierta.
En conclusión, donar dinero a tu hijo para su primera casa es más que un gesto, es una ayuda que puede marcar la diferencia. Pero no olvides que se trata de una operación regulada, con impuestos y trámites que conviene cumplir para evitar problemas. La clave está en hacerlo todo de forma transparente: escritura notarial, liquidación del impuesto de sucesiones y donaciones y justificación del destino del dinero.
Pero, si lo que quieres, por la circunstancia que sea, es que tu hijo o hija te lo devuelva, entonces debes formalizar un préstamo, aunque sea a interés cero.
Son en definitiva dos opciones válidas, para las que solo necesitas informarte bien y cumplir los requisitos. Sea como sea, lo importante es que tu hijo o hija pueda abrir la puerta de su nuevo hogar con una mayor tranquilidad… y con tu apoyo detrás.
No todo el mundo tiene las mismas necesidades, y queremos que encuentres la solución que mejor se adapte a tu situación.
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