18/04/2023 | 8 minutos
Estamos en plena campaña de la Renta 2022 y, si trabajaste el año pasado, seguro que te asaltan algunas dudas.
Quién tiene que presentar la declaración, cómo obtener el borrador o qué deducciones existen por alquiler o becas... son algunos de los interrogantes que vamos a despejar.
Repasamos una serie de preguntas que deberías hacerte si eres joven y te enfrentas a este trámite por primera vez.
Si ya la has hecho anteriormente, te vendrá bien refrescar la información y conocer las novedades de la renta 2022 que podrían afectarte.
Tienes que presentar obligatoriamente la renta, salvo excepciones. La clave está en la cuantía de tus ingresos y su procedencia.
Conoce todos los supuestos en los que no tienes obligación de presentar la declaración de la renta. No obstante, en caso de que solamente tengas rendimientos del trabajo, los principales supuestos por los que no tienes que presentar la renta son:
Recuerda, aunque no estés obligado a presentar la declaración, es recomendable que revises tu borrador de la renta 2022 para comprobar si te sale a devolver.
Las personas titulares del Ingreso Mínimo Vital (IMV) y todos los miembros de su unidad de convivencia deben presentar declaración por IRPF, con independencia de la cuantía de sus ingresos. El IMV en sí mismo es una renta exenta y la gran mayoría de los beneficiarios no tendrán que incluirlo en su declaración, pero sí presentar declaración.
Puedes solicitar el borrador estés donde estés a través de cualquier de estas dos opciones:
En ambos casos, tienes que identificarte y puedes hacerlo mediante tres formas diferentes:
La referencia de la campaña anterior es válida siempre que sea la última que obtuviste, no hayas sido inhabilitado para la obtención del número de referencia y no hayas obtenido una nueva referencia para la campaña de Renta 2022.
Debes revisar todos los datos del borrador antes de confirmarlo. Podría haber errores y, en ocasiones, por defecto no aparecen algunos datos.
Te recomendamos que prestes especial atención a estas casillas:
La deducción por alquiler en la renta puede ser nacional y autonómica.
Puedes disfrutar de la deducción nacional si tu base imponible (BI) (casillas 435+460) es inferior a 24.107,20€ anuales, firmaste tu contrato antes del 1 de enero de 2015 y cumples todos los requisitos. En concreto, la deducción es el 10,05% del alquiler satisfecho en 2022, con una base máxima de:
Recuerda que si cumples los requisitos y compartes piso, podrás deducirte sobre la parte del alquiler satisfecho por ti con los límites anteriores.
En cuanto a las deducciones autonómicas por alquiler, cada Comunidad Autónoma tiene sus propios porcentajes y requisitos.
Si acabas de adquirir tu casa, no podrás beneficiarte de la deducción por compra de vivienda habitual, ya que sólo pueden hacerlo quienes realizaron la compra antes del 1 de enero de 2013 [deducción del 15% de los gastos de la hipoteca satisfechos en 2022 (amortización, intereses y gastos derivados de la financiación) hasta una base máxima de 9.040€].
Sin embargo, puedes revisar si tienes derecho a alguna deducción específica por compra de vivienda habitual en tu Comunidad Autónoma.
Con carácter general, las becas públicas y las concedidas por entidades sin fines lucrativos o por fundaciones bancarias para cursar estudios reglados están exentas. El importe exento incluye, adicionalmente, una dotación económica, con un máximo de:
El cheque de 200€, el bono cultural joven, el bono de alquiler joven o el bono social térmico tienen la calificación de ayuda del Estado y, por tanto, tributan en el IRPF como una ganancia patrimonial a integrar en la base imponible general del ejercicio en que se reciben.
Sin embargo, no todo aquel que perciba este tipo de ayudas acabará tributando por las mismas. Por ejemplo, los jóvenes de 18 años que perciban, exclusivamente, el bono cultural joven, no estarán obligados a presentar declaración.
Pero deberán revisarse los límites de declaración en todo caso: la percepción de ayudas del Estado, junto con los rendimientos derivados de las letras del Tesoro y las rentas inmobiliarias imputadas, disponen de un límite de 1.000€ en la obligación de presentar declaración. Así, una persona que perciba el cheque de 200€, junto con la subvención del plan PIVE por importe de 900€, estaría obligado a presentar declaración. También afectará a aquellos jóvenes que percibiesen el bono de alquiler a razón de 250€/mes: si se percibe dicha ayuda durante más de 4 meses supondría la obligación de declarar.
Para que tus padres puedan tener derecho a aplicar el mínimo por descendientes es necesario que (i) seas menor de 25 años, o mayor de 25 con una minusvalía acreditada superior al 33%; (ii) convivas con ellos; y (iii) no hayas obtenido rentas superiores a 8.000€ o hayas presentado el IRPF por tu cuenta con rentas superiores a 1.800€.
Por eso mismo es tan importante hacer números antes de que hagas la renta por tu cuenta. Quizás Hacienda te devuelva algo de dinero, pero como familia podéis ahorrar mucho más.
En primer lugar, es importante recordar que las prestaciones recibidas en concepto de ERTE califican como rendimientos del trabajo que no están, en ningún caso, exentos.
Dicho esto, en 2022 finalizaron los ERTE vinculados a la crisis sanitaria ocasionada por el COVID-19.
Sobre la base de lo anterior, y siempre que el resto de las rentas se encuentren dentro de los límites que en cada caso se señalan en el artículo 96 de la Ley IRPF, no estarán obligados a declarar por el IRPF los contribuyentes que obtengan rendimientos de trabajo, cuando en estos casos de expedientes de regulación temporal de empleo (ERTE) la suma de los rendimientos de trabajo procedentes de más de un pagador no superen los 14.000 euros o, en su caso, de 22.000 euros, si la suma de las cantidades percibidas del segundo y restantes pagadores, por orden de cuantía, no superen en su conjunto la cantidad de 1.500 euros anuales.
Al igual que ocurría el año pasado, es necesario valorar si hay que realizar algún reintegro al SEPE por prestaciones pagadas en exceso:
Prestaciones ERTE satisfechas por el SEPE en 2022:
En el caso de que el SEPE haya realizado en 2022 un abono por ERTE superior al que corresponde, el impacto en la declaración de la Renta 2022 será diferente dependiendo de si el SEPE ha iniciado/completado ya el expediente de reintegro de ese exceso en el momento en que el contribuyente presente su declaración, o si todavía el expediente de reintegro no se ha iniciado:
Prestaciones ERTE satisfechas por el SEPE en 2021:
Se informará de estos importes en los datos fiscales correspondientes a la declaración de la Renta 2022, en el apartado "Información sobre rendimientos del trabajo, de determinadas actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, con ejercicio de devengo anterior al 2021":
Hacienda tiene un plazo de 6 meses (desde el último día de plazo) para realizar el ingreso. Si se retrasa, tienes derecho a cobrar intereses de demora.
El pago puede hacerse en efectivo, con cargo en cuenta o por domiciliación.
Sí, puedes fraccionar el pago en dos plazos. Si eliges esta opción, tendrás que abonar:
Sí, puedes fraccionar el pago en dos plazos. Si eliges esta opción, tendrás que abonar:
Sí, puedes deducirte las donaciones que realices a organizaciones sin ánimo de lucro a las que les aplique la Ley del Mecenazgo. Se aplica una deducción del 80% por los primeros 150€ y un 35% a partir de esta cantidad (40% si en los años anteriores se hubiera hecho una donación a esa misma entidad por un importe igual o superior cada año respecto del anterior).
Además, también te puedes deducir el 10% de donativos a fundaciones y asociaciones declaradas de utilidad pública a las que no les aplique la Ley del Mecenazgo.
Hay también otras deducciones establecidas por las Comunidades Autónomas con tipos y requisitos propios.
La base de deducción por donativos y otras aportaciones no podrá superar, con carácter general, el 15% de la base liquidable del ejercicio.
También puedes deducirte en la declaración cuotas sindicales y de colegios profesionales, siempre que la colegiación sea obligatoria para trabajar y con un límite, en este último caso, de 500€ anuales.
Quienes inviertan en empresas de nueva creación podrán deducirse un 30% de los importes, con una base máxima de deducción de 60.000€, siempre que cumplan todos los requisitos exigidos.
Antes de comenzar el papeleo de la declaración de la renta, tendrás que reunir al menos la siguiente documentación relacionada con:
Si tienes más dudas sobre tu declaración de la renta 2022, puedes:
No todo el mundo tiene las mismas necesidades, y queremos que encuentres la solución que mejor se adapte a tu situación.