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¿Cuánto desgrava un plan de pensiones de empleo?

¿Cuánto desgrava un plan de pensiones de empleo?

Descubre el ahorro fiscal si eres autónomo

Debe indicarse la totalidad de aportaciones a planes de empleo y planes individuales

Es el resultado de la actividad una vez descontados los gastos deducibles

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Resultado de la simulación

A continuación te mostramos los tres escenarios que pueden darse en tu tributación del IRPF:

  • Escenario 1: sin ahorrar para la jubilación.
  • Escenario 2: ahorrando para la jubilación en un Plan de Empleo.
  • Escenario 3: ahorrando para la jubilación en un Plan individual.
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Resultado de actividad antes de aportación a Plan de Pensiones de Empleo
Aportación para los trabajadores
Seguridad social correspondiente a la aportación a los trabajadores**
BI a tributar en IRPF
(Resultado de actividad económica)Después de realizar aportación
Cuota IRPF sin aportación
Cuota IRPF después de aportación *
Ahorro en IRPF
Coste por aportación a empleados (aportación + seg social)
Ahorro final -
Esta simulación compara el ahorro fiscal que se puede obtener en caso de no tener Plan de Empleo y aportar el máximo posible a Plan individual (límite general 1.500 euros), frente al ahorro fiscal que se pude obtener invirtiendo en un Plan de Empleo. A partir de 2022, existe un límite general de 1.500 euros anuales de aportación máxima a sistemas de previsión social, que podrá incrementarse en 4.250 adicionales siempre que tal incremento provenga de aportaciones a planes de pensiones simplificados para autónomos, planes sectoriales o planes en los que el empresario individual sea a su vez promotor y partícipe.

* Criterios seguidos en los cálculos: El objetivo de este estudio no es calcular la cuota a pagar en IRPF, es poder calcular el ahorro en IRPF que ofrecen las inversiones en Plan de Pensiones Individual y Plan de Pensiones de Empleo para que un empresario individual pueda analizar la fórmula que más le interesa.
Realizamos los cálculos bajo el supuesto de que la cifra indicada como resultado de actividad es neta y por tanto ya tiene descontado el pago de la Seguridad Social y se han deducido los gastos deducibles, etc. Aplicamos un importe de mínimo personal y familiar de 5.550 euros ya que no preguntamos los datos personales y familiares necesarios para aplicar el correspondiente.
Mínimo personal y familiar: es la adecuación del IRPF a las circunstancias personales y familiares del contribuyente, ya que cuantifica aquella parte de la renta que, por destinarse a satisfacer las necesidades básicas personales y familiares del contribuyente, no se somete a tributación por el Impuesto.
** Solo cotizarán a la seguridad social las aportaciones a partir de 1431 euros (las de menor importe, están exentas de cotización). No cotización de las contribuciones empresariales a la Seguridad Social para los primeros 128,86€/mes aportados por la empresa a favor de cada trabajador. Para que la empresa pueda beneficiarse de esta ventaja, las aportaciones que realiza a sus trabajadores tienen que ser mensuales.
Además, existe una deducción en la cuota íntegra del IRPF del 10% de las contribuciones empresariales a trabajadores con retribuciones brutas anuales inferiores a 27.000 euros.