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¿Cuánto desgrava un plan de pensiones de empleo?

¿Cuánto desgrava un plan de pensiones de empleo?

Descubre el ahorro fiscal si eres empresario individual y tienes trabajadores a tu cargo

Debe indicarse la totalidad de aportaciones a PSE (plan de pensiones empleo) Y PIP (plan individual de pensiones)

Es el resultado de la actividad una vez descontados los gastos deducibles

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Resultado de la simulación

A continuación te mostramos los tres escenarios que pueden darse en tu tributación del IRPF:

  • Escenario 1: sin ahorrar para la jubilación.
  • Escenario 2: ahorrando para la jubilación en un PSE.
  • Escenario 3: ahorrando para la jubilación en un PIP.
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Resultado de actividad antes de aportaciónn a PSE
Aportación propia del empresario
Aportación para los trabajadores
Seguridad social correspondiente a la aportación a los trabajadores
BI a tributar en IRPF
(Resultado de actividad económica)Después de realizar aportación
Cuota IRPF sin aportación
Cuota IRPF después de aportación *
Ahorro en IRPF
Coste por aportación a empleados (aportación + seg social)
Ahorro final -
Esta simulación compara el ahorro fiscal que se puede obtener en caso de no tener PSE y aportar el máximo posible a PIP (limite general 1.500 euros), frente al ahorro fiscal que se puede obtener invirtiendo en un PSE. A partir de 2022, existe un límite general de 1.500 euros anuales de aportación máxima a sistemas de previsión social, que podrá incrementarse en 8.500 adicionales si provienen de aportaciones de empresa o aportaciones de trabajador al mismo instrumento de previsión social (la aportación del trabajador al PSE no podrá superar la de la empresa dentro de este sublimite de 8.500 euros). Por tanto, para aquellas personas con Planes de Empleo la aportación anual podría llegar hasta los 10.000€, fruto de sumar a los 1.500€ (límite general) el importe adicional de 8.500€. La tenencia de un plan de pensiones de empleo y un plan de pensiones individual no son excluyentes, solo hay que tener en cuenta que el límite de aportación anual es conjunto para planes de empleo y particulares con el máximo de 10.000 euros anuales por partícipe. Las aportaciones de empresa tienen preferencia por lo que, en función de la aportación que realice la empresa, el trabajador deberá adaptar la cuantía de sus aportaciones para no superar el dicho límite máximo.

* Criterios seguidos en los cálculos: El objetivo de este estudio no es calcular la cuota a pagar en IRPF, es poder calcular el ahorro en IRPF que ofrecen las inversiones en PIP y PSE para que un empresario individual pueda analizar la fórmula que más le interesa.
Realizamos los cálculos bajo el supuesto de que la cifra indicada como resultado de actividad es neta y por tanto ya tiene descontado el pago de la Seguridad Social y se han deducido los gastos deducibles, etc. Aplicamos un importe de mínimo personal y familiar1 de 5.550 euros ya que no preguntamos los datos personales y familiares necesarios para aplicar el correspondiente.
1 Mínimo personal y familiar: es la adecuación del IRPF a las circunstancias personales y familiares del contribuyente, ya que cuantifica aquella parte de la renta que, por destinarse a satisfacer las necesidades básicas personales y familiares del contribuyente, no se somete a tributación por el Impuesto.